一心向上ESOP科创板企业股权激励咨询服务
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一心向上 ESOP全流程服务概览一心向上通过全方位整合的模式，为公司提供一站式股权激励解决方案。
阶段1:股权激励方案设计
·完善股权治理结构，合理分配股东权益
·建立与企业战略发展相匹配的激励制度，优化人力资源管理
·测算财税成本，并提出优化建议
·激励制度合法合规
·建立与企业战略发展相匹配的激励制度，优化人力资源管理
·测算财税成本，并提出优化建议
·激励制度合法合规
阶段2: 数字化股权管理
·定制化股权管理系统配置
·计划在线授予
·协议在线签署
·计划管理及监控
·支持移动端实时查询
·E-HR系统对接/单点登录
·上市后行权交易
·计划在线授予
·协议在线签署
·计划管理及监控
·支持移动端实时查询
·E-HR系统对接/单点登录
·上市后行权交易
阶段3:ESOP落地实施
·协助公司与关键候选人Offer商谈，并撰写授予协议相关内容
·税务洼地建议，协助公司办理工商注册和变更手续
·持股平台账目处理
·税务申报及咨询(35号文、69号文)
·税务洼地建议，协助公司办理工商注册和变更手续
·持股平台账目处理
·税务申报及咨询(35号文、69号文)
阶段4:日常维护与效果跟踪
·协助公司每年进行方案回顾
·股权激励课程培训
·股份支付测算
·定期出具财务报表
·根据适用税率，自动生成个
税及财产转让所得税报表
·24小时在线客服
·企业专属运营群
·股份支付测算
·定期出具财务报表
·根据适用税率，自动生成个
税及财产转让所得税报表
·24小时在线客服
·企业专属运营群
一心向上全流程一站式服务优势
股权激励的必要性
全面激励体系建设全面薪酬 = 基本工资 + 绩效奖金 + 股权激励
长期激励
着眼于企业长远发展，使员工利益与公司利益最大程度一致化
着眼于企业长远发展，使员工利益与公司利益最大程度一致化
中期激励
着眼于年度目标的顺利实现，保证员工的工作积极性
着眼于年度目标的顺利实现，保证员工的工作积极性
短期激励
保证企业日常经营业务的顺利运转，保障员工的基本需求
保证企业日常经营业务的顺利运转，保障员工的基本需求
股权激励方案关键要素方案设计
方案实施
股权来源
定增/回购
资金来源
自筹为主
退出管理
公司异动/激励对象异动
数据管理
激励计划及激励对象数据使用
Upone Share系统线上管理
Upone Share系统线上管理
激励工具-第二类限制性股票第二类限制性股票是指激励对象满足一定的条件(如业绩、时间)，可以较低的价格获得一定数量的公司股票。与普通限制性
股票不同的是，激励对象满足股票激励计划所规定的激励对象所需满足的获益条件后，上市公司将股票登记至激励对象账户。
激励人员《上市规则》:激励对象可包括董事、高级管理人员、核心技术(业务)人员，不应当包括独立董事和监事。
《上市规则》:单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女以及上市公司外籍员工，在上市公司担任董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象。上市公司应当充分说明前述人员成为激励对象的必要性、合理性。
激励对象筛选原则
一致性原则:对激励对象采用统一的衡量标准，保证标准的公平
重要性原则:“二八法则”，充分考虑岗位的不可替代性，避免出现“大锅饭”
标准可衡量:设定明确可衡量的入选条件，并严格执行，避免不公平情况产生
重要性原则:“二八法则”，充分考虑岗位的不可替代性，避免出现“大锅饭”
标准可衡量:设定明确可衡量的入选条件，并严格执行，避免不公平情况产生
激励对象筛选条件
历史贡献
部门及组织重要度
服务年限
岗位职级
绩效考核
部门及组织重要度
服务年限
岗位职级
绩效考核
......
激励数量激励总量
法规
·《上市规则》:≤股本总额的20%
·《管理办法》:可以设置预留权益，预留比例≤该次授予总量的20%
·《上市规则》:≤股本总额的20%
·《管理办法》:可以设置预留权益，预留比例≤该次授予总量的20%
建议
·股权激励产生管理费用，首次激励总量需考虑公司近年净利润达成情况，合理估算激励成本
·一般每年度摊销费用宜控制在净利润的10%-20%以内
·股权激励产生管理费用，首次激励总量需考虑公司近年净利润达成情况，合理估算激励成本
·一般每年度摊销费用宜控制在净利润的10%-20%以内
激励个量
法规
▪《管理办法》:≤1%(非经股东大会特别决议批准)某公司激励收益测算示例
▪《管理办法》:≤1%(非经股东大会特别决议批准)某公司激励收益测算示例
建议
·综合考虑激励对象任职年限、历史贡献、当年业绩贡献、技术能力等符合公司战略发展方向的核心因素
·考虑股权激励收益和激励对象年薪的科学配比，保持激
励收益占年薪的合理倍数
·综合考虑激励对象任职年限、历史贡献、当年业绩贡献、技术能力等符合公司战略发展方向的核心因素
·考虑股权激励收益和激励对象年薪的科学配比，保持激
励收益占年薪的合理倍数
授予价格期权
《管理办法》规定，价格不应低于下列价格较高者:
①股权激励计划草案公布前1个交易日的公司股票交易均价;
②股权激励计划草案公布前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。
限制性股票
《上市规则》及《管理办法》规定，授予价格不应低于下列价格较高者:
①股权激励计划草案公布前1个交易日的公司股票交易均价的50%;
②股权激励计划草案公布前20个交易日，60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一的50%。
时间安排-第二类限制性股票实施流程《上市规则》:获益条件(业绩考核)包含12个月以上的任职期限的，实际授予的权益进行登记后，可不再设置限售期。
归属时点，股票登记到员工名下，同时员工出资购买归属的股票。
考核体系-公司层面绩效考核政策
·绩效考核指标应当包括公司业绩指标和激励对象个人绩效指标。相关指标应客观公开，清晰透明，符合公司的实际情况，有利于体现公司竞争力的提升。
·公司选取的业绩指标可以包括净资产收益率、每股收益、每股分红等能够反映股东回报和公司价值创造的综合性指标，以及净利润增长率、主营业务收入增长率等能够反映公司盈利能力和市场价值的成长性指标。
·上市公司可以公司历史业绩或同行业可比公司相关指标作为公司业绩指标对照依据，以同行业可比公司相关指标作为对照依据的，选取的对照公司应不少于3家。
·公司当年第三季度报告披露后推出股权激励方案的，不得以当年作为考核期。
·公司选取的业绩指标可以包括净资产收益率、每股收益、每股分红等能够反映股东回报和公司价值创造的综合性指标，以及净利润增长率、主营业务收入增长率等能够反映公司盈利能力和市场价值的成长性指标。
·上市公司可以公司历史业绩或同行业可比公司相关指标作为公司业绩指标对照依据，以同行业可比公司相关指标作为对照依据的，选取的对照公司应不少于3家。
·公司当年第三季度报告披露后推出股权激励方案的，不得以当年作为考核期。
实践
·现市场普遍采用反映公司赢利能力及企业成长性指标，
如营业收入/净利润、营业收入增长率/净利润增长率等
指标
·一些公司会附加引领公司发展的战略性指标，向市场
传递公司未来发展战略目标
·结构化设计公司层面业绩数据，增加一定方案抗风险
性;
如营业收入/净利润、营业收入增长率/净利润增长率等
指标
·一些公司会附加引领公司发展的战略性指标，向市场
传递公司未来发展战略目标
·结构化设计公司层面业绩数据，增加一定方案抗风险
性;
财务指标、战略指标、结构化设计
考核体系-个人层面绩效考核激励对象需要完成个人与公司签订的年度考核要求，按考核结果行权/解除限售/归属
个人当年实际归属额度=标准系数x 个人当年计划归属额度
股票来源&资金来源股票来源
政策: 《管理办法》规定:拟实施股权激励计划的上市公司，可以根据本公司实际情况，通过以下三种方式解决标的股票来源:
·向激励对象发行股份
·回购本公司股份
·法律、行政法规允许的其他方式
·向激励对象发行股份
·回购本公司股份
·法律、行政法规允许的其他方式
资金来源
政策: 根据证监会相关办法规定，上市公司不得为激励对象依股权激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助包括为其贷款提供担保。
会计处理财务处理:
依据财政部《企业会计准则》11-股份支付，需对公司对股权激励成本进行记账处理，同时需关注管理费用摊销对财务报表的影响
核心公式:
公司承担的激励总成本=授予的总额度x激励工具的单位价值
如何确认激励工具的公允价值?
法规、政策
《企业会计准则第22号一-金融工具确认和计量》
《股份支付准则应用案例-授予限制性股票》
估值模型
期权/第二类限制性股票:B-S模型
第一类限制性股票:差价法
《企业会计准则第22号一-金融工具确认和计量》
《股份支付准则应用案例-授予限制性股票》
估值模型
期权/第二类限制性股票:B-S模型
第一类限制性股票:差价法
如何摊销与记账?
法规
《企业会计准则第11号一一股份支付》规范了企业按规定实施的职工期权激励计划的会计处理和相关信息披露要求
授予日
借:管理费用
贷:资本公积-其他资本公积
可行权日之后的处理
借:银行存款
资本公积一-其他资本公积
贷:股本
资本公积一资本溢价
《企业会计准则第11号一一股份支付》规范了企业按规定实施的职工期权激励计划的会计处理和相关信息披露要求
授予日
借:管理费用
贷:资本公积-其他资本公积
可行权日之后的处理
借:银行存款
资本公积一-其他资本公积
贷:股本
资本公积一资本溢价
个人税收(1/2)国税总局对股权激励相关税收提出要求
第二类限制性股票纳税义务示例
个人税收(2/2)及时申报:严格执行个人所得税有关政策，实施股权激励的企业应当在决定实施股权激励的次月15日内，向主管税务机关报送相关资料。
项目实施流程
致远互联(688369.SH)股权激励方案
金山办公(688111.SH)股权激励方案方案亮点：
1.建立长期激励机制:金山配合年报期，每年公告一期股权激励计划，向市场传递业绩信号的同时建立起长期激励体系，保证公司在招聘市场的竞争力
2.小步快跑，精准激励:每期授予量不超过100万，但每年滚动授予有数量叠加。同时，激励聚焦，每年激励人员和数量调整方便，方案灵活性强
3.结构化设置业绩指标:业绩考核使用指标的累计值，平滑各年度的业绩压力
4.业绩考核加入战略指标:2023年计划，业绩考核加入机构订阅及服务业务收入指标，向市场传递战略目标
金山办公(688111.SH)股权激励计划业绩考核指标①业绩考核指标多期计划具有连续性;
②财务指标&战略指标配合使用，向市场传递战略目标
第二类限制性股票业务流程及数字化解决方案
Upone Share系统服务案例--奇安信(科创板)奇安信集团，是中国网络安全公司之一，专门为政府、企业，教育、金融等机构和组织提供企业级网络安全技术、产品和服务，已覆盖90%以上的中央政府部门、中央企业和大型银行。
公司股权激励情况
公司采用的激励工具为第二类限制性股票，激励对象达1,147人，采用四年匀速的归属机制，即每年归属给员工25%。此外，将根据公司及员工个人绩效确定员工每年的归属数量。
股权激励实施痛点
由于激励对象众多，使得公司在协议签署、归属成本缴纳、个税缴纳环节面临很高的沟通成本。同时，其他供应商(券商)目前不支持HR系统接口对接，批量线下录入信息录、绩效维护、员工离职都将产生较高的管理成本。公司希望通过系统既可以计算个人所得税，也可以计算股份支付费用，提升跨部门沟通效率。
公司采用的激励工具为第二类限制性股票，激励对象达1,147人，采用四年匀速的归属机制，即每年归属给员工25%。此外，将根据公司及员工个人绩效确定员工每年的归属数量。
股权激励实施痛点
由于激励对象众多，使得公司在协议签署、归属成本缴纳、个税缴纳环节面临很高的沟通成本。同时，其他供应商(券商)目前不支持HR系统接口对接，批量线下录入信息录、绩效维护、员工离职都将产生较高的管理成本。公司希望通过系统既可以计算个人所得税，也可以计算股份支付费用，提升跨部门沟通效率。
Upone Share系统解决方案亮点
HR系统接口对接
接口对接完成后，系统将实现激励对象信息、授予信息、绩效信息、离职信息及组织架构信息的同步，提升了信息同步的效率以及准确度。
自动验资及扫码支付
同银行接口进行对接，员工将归属成本及个税打款至银行后，将自动在系统中进行验资标记，降低了多部门、跨系统的维护沟通成本。为进一步提升员工线下支付的体验及准确定，未来将支持员工扫码支付。
股份支付及合并计税
根据公司规定的摊销规则，系统自动生成符合中国会计准则的股份支付报表，切实解决了劳动主体及费用标签频繁变更带来的费用计算问题。当员工一年内有多次股权激励收入，系统将合并计税。
全流程协议管理
在授予时，系统将自动向员工推送授予协议;归属前，系统自动推送身份认定书，帮助公司实现多场景协议的全流程线上管理。
接口对接完成后，系统将实现激励对象信息、授予信息、绩效信息、离职信息及组织架构信息的同步，提升了信息同步的效率以及准确度。
自动验资及扫码支付
同银行接口进行对接，员工将归属成本及个税打款至银行后，将自动在系统中进行验资标记，降低了多部门、跨系统的维护沟通成本。为进一步提升员工线下支付的体验及准确定，未来将支持员工扫码支付。
股份支付及合并计税
根据公司规定的摊销规则，系统自动生成符合中国会计准则的股份支付报表，切实解决了劳动主体及费用标签频繁变更带来的费用计算问题。当员工一年内有多次股权激励收入，系统将合并计税。
全流程协议管理
在授予时，系统将自动向员工推送授予协议;归属前，系统自动推送身份认定书，帮助公司实现多场景协议的全流程线上管理。
Upone Share系统服务案例一一中微公司(科创板)中微半导体设备(上海)股份有限公司是一家以中国为基地、面向全球的微观加工高端设备公司,为集成电路和泛半导体行业提供极具竞争力的高端设备和高质量的服务。
公司股权激励情况
公司是科创板上市企业，公司内部实行全员持股。公司目前采用第二类限制性股票作为主要激励工具，同时公司在上市前搭建有多个持股平台分布在多个国家及地区其中包含大量的外籍员工，公司激励人数1500余人。
股权激励实施痛点
公司希望能够通过股权激励系统全流程管理第二类限制性股票计划。同时公司面临上市后的持股平台解禁减持，需要系统按照客户管理流程提供持股平台解禁减持的支持方案，包括减持订单收集、减持份额管理、减持文档收集等，同时公司需统一进行收集后，由持股平台开立的证券账户进行股票出售，并进行员工收益分配。
公司是科创板上市企业，公司内部实行全员持股。公司目前采用第二类限制性股票作为主要激励工具，同时公司在上市前搭建有多个持股平台分布在多个国家及地区其中包含大量的外籍员工，公司激励人数1500余人。
股权激励实施痛点
公司希望能够通过股权激励系统全流程管理第二类限制性股票计划。同时公司面临上市后的持股平台解禁减持，需要系统按照客户管理流程提供持股平台解禁减持的支持方案，包括减持订单收集、减持份额管理、减持文档收集等，同时公司需统一进行收集后，由持股平台开立的证券账户进行股票出售，并进行员工收益分配。
Upone Share系统解决方案亮点
全流程计划管理
目前客户主要采用第二类限制性股票进行员工激励，系统向其提供了全流程的管理方案包括从在线授予、协议在线签署、成本计算及打款提醒、个税计算及打款提醒、归属审核等一系列功能。
多语言版本
由于外籍参与人在授予中占大多数包含美国及欧洲的核心员工，客户需要系统支持多语言版本并可根据管理员的要求灵活配置系统语言。
员工持股平台减持流程
公司上市后已满足持股平台锁定限制，可以进行解禁减持。系统根据客户的内部管理流程配合完善了持股平台减持流程包括员工订单收集、管理员预审批、员工申报文件收集以及交易数据回填等一系列功能。
完善的培训及售后支持
由于涉及到多个地区及国家的参与人，客户希望系统可以提供完善的培训以及售后支持包含但不限于:中英文培训、中英文操作指引、中英文Q&A、中英文客服以及VIP专属服务等。
目前客户主要采用第二类限制性股票进行员工激励，系统向其提供了全流程的管理方案包括从在线授予、协议在线签署、成本计算及打款提醒、个税计算及打款提醒、归属审核等一系列功能。
多语言版本
由于外籍参与人在授予中占大多数包含美国及欧洲的核心员工，客户需要系统支持多语言版本并可根据管理员的要求灵活配置系统语言。
员工持股平台减持流程
公司上市后已满足持股平台锁定限制，可以进行解禁减持。系统根据客户的内部管理流程配合完善了持股平台减持流程包括员工订单收集、管理员预审批、员工申报文件收集以及交易数据回填等一系列功能。
完善的培训及售后支持
由于涉及到多个地区及国家的参与人，客户希望系统可以提供完善的培训以及售后支持包含但不限于:中英文培训、中英文操作指引、中英文Q&A、中英文客服以及VIP专属服务等。
Upone Share系统服务案例-海大集团(A股主板)广东海大集团股份有限公司是一家，高新农牧企业,海大集团在海内外拥有600余家分子公司、超35000名员工，荣获“中国企业500强”、“财富中国500强”等,是广东省政府千亿目标企业培养对象。
公司股权激励情况
上市后公司向员工进行股权激励，激励工具为期权，激励对象达数千人。同时为了统一管理，公司采用自主行权的形式来管理员工，这大大增加了企业对于完善的数字化工具的需求。
股权激励实施痛点
公司规模较大激励计划众多，实施股权激励人数高达5000+;传统管理记录方式已无法满足日渐庞大的数据处理要求;同时，公司为了方便统一管理采用自主行权的模式，需要有完善的系统解决办法协助客户完成整个流程的把控，除此之外由于激励人数众多公司内部对于沟通效率也有极高的要求，需要有专门的平台提供给员工来进行数据的查验及消息同步。
上市后公司向员工进行股权激励，激励工具为期权，激励对象达数千人。同时为了统一管理，公司采用自主行权的形式来管理员工，这大大增加了企业对于完善的数字化工具的需求。
股权激励实施痛点
公司规模较大激励计划众多，实施股权激励人数高达5000+;传统管理记录方式已无法满足日渐庞大的数据处理要求;同时，公司为了方便统一管理采用自主行权的模式，需要有完善的系统解决办法协助客户完成整个流程的把控，除此之外由于激励人数众多公司内部对于沟通效率也有极高的要求，需要有专门的平台提供给员工来进行数据的查验及消息同步。
Upone Share系统解决方案亮点
全流程协议审批及管理
根据客户的实际业务流程，系统向客户提供了全流程的协议签署及保存，其中包括授予协议在线签署，行权协议在线签署以及回购协议在线签署等多种不同协议的在线维护。
股票注销记录
在员工绩效审核或离职后，系统取消对应期权，但实际需要线下在中证登进行注销操作，由于注销操作年度进行一次，故需要系统在取消股数的基础上增加注销股数概念，帮助公司核实股票具体注销情况。
行权结果回填计算个税
公司采用员工自主行权，同时需要定期进行员工行权数据的收集并以此进行相关摊销成本及个税的计算。系统支持由管理员自主操作进行行权订单的回填完成个税计算。
股份支付报表SBC
系统储存有最准确的股权激励数据包括但不限于人员信息、成本中心信息、人员入离职及授予信息，客户可直接通过SBC报表模块进行报表呈现逻辑的自定义设置并由系统自动生成符合披露标准的SBC报表。
根据客户的实际业务流程，系统向客户提供了全流程的协议签署及保存，其中包括授予协议在线签署，行权协议在线签署以及回购协议在线签署等多种不同协议的在线维护。
股票注销记录
在员工绩效审核或离职后，系统取消对应期权，但实际需要线下在中证登进行注销操作，由于注销操作年度进行一次，故需要系统在取消股数的基础上增加注销股数概念，帮助公司核实股票具体注销情况。
行权结果回填计算个税
公司采用员工自主行权，同时需要定期进行员工行权数据的收集并以此进行相关摊销成本及个税的计算。系统支持由管理员自主操作进行行权订单的回填完成个税计算。
股份支付报表SBC
系统储存有最准确的股权激励数据包括但不限于人员信息、成本中心信息、人员入离职及授予信息，客户可直接通过SBC报表模块进行报表呈现逻辑的自定义设置并由系统自动生成符合披露标准的SBC报表。
产品安全
研发流程
研发遵守完善的SDL产品安全体系，公司内部建立了成熟的覆盖所有业务的安全开发生命周期体系，保障产品的安全功能设计和代码安全质量。
云端措施
阿里云盾解决DDOS防护问题;不同业务的安全级别划分了不同的区域，不同区域之间严格通过网络策略进行隔离;IDS入侵检测系统实时检测网络异常流量。
权限管理
企业内部所有对服务器系统的访问均需通过堡垒机跳转，堡垒机上我 们采用了OLTP双因子令牌的额外鉴权,堡垒机会对所有操作和命令记录进行留存便于审计。
监控系统
全面部署HIDS系统，每台服务器上均安装了AGENT，通过该系统可以实时发现口令破解、内网扫描、木马后门、非法外联等网络入侵和系统异常行为，并对内部资产清晰掌握，及时发现和阻断安全风险。
安全资质
根据国内网络安全法、
ISO27001、PCI-DSS、SOC
2/3、等级保护等国内外法律法规和标准，结合公司现状，我们建立了覆盖安全防止、安全策略、组织架构、产品安全、运维安全、安全审计和业务连续性等控制域的安全体系。
ISO27001、PCI-DSS、SOC
2/3、等级保护等国内外法律法规和标准，结合公司现状，我们建立了覆盖安全防止、安全策略、组织架构、产品安全、运维安全、安全审计和业务连续性等控制域的安全体系。
数据安全国际权威安全体系认证，全方位保护客户信息
安全资质
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