一心向上H股境内ESOP计划解决方案
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在上市之前已经授予员工的激励股权，上市之后仍然继续有效;但对于未授予的激励股权，上市后需要符合香港联交所《上市
规则》第十七章关于股权激励的规定(授予价的约定:市价授予，授予时无价值);如已为A股上市公司，需同时遵守《上市
公司股权激励管理办法》的要求;遂H股上市后主流的激励方式是通过设立持股信托的形式授予被激励人限制性股票单位/RSU。
H股痛点及解决方案
·鹰瞳科技于2021年11月H股(联交所)上市，
ESOP工具主要涉及:
上市前的员工持股计划、
拟申请H股全流通
·公司在上市前向数百名员工授予了期权并由公司统一进行管理定期组织员工进行行权并将员工的行权结果登记到不同的有限合伙企业内，但是在公司完成上市前有着大量的员工离职回购以及工商登记变更需求管理员在数据管理层面有着迫切的管理需求。老虎 ESOP在客户未上市阶段便开始对接服务，向客户提供了完善的上市前“期权+持股平台”的系统方案，同时根据客户的诉求向其提供上市后持股平台解禁减持的功能及协助客户实施H股全流通。
员工卖单收集:员工可以在规定的开窗期内，提交卖出股票的订单，系统将展示卖出股票的收益及产生的个人所得税。此外，可根据公司的需求，由员工决定卖出股票的价格和数量。
员工卖单汇总:管理员审核员工提交的卖出股票订单，审核通过后，系统将对卖出订单进行汇总，由员工持股平台统一出售。
个税计算:支持不同激励工具和不同场景的个税计算，根据公司既定的个税计算规则，按照财产转让所得税或工资薪金所得计算个人所得税，生成适用金税三期的个人所得税申报报表。
全流通申报材料收集:公司希望系统可以准确管理持股平台内股票的解禁规则并生成相应的解禁明细报表以用来向证监会进行H股全流通的申报。
H股痛点及解决方案
·康龙化成于2019年1月A股(深交所创业板)挂牌上市，同年11月联交所H股上市，ESOP工具主要涉及:
1、A股上市前的员工持股计划、上市后的限制性股票、第二类限制性股票计划;
2、H股上市后的RSU计划。
H股痛点及解决方案
ESOP工具主要涉及:
H股上市后的RSU计划。
·企业原本选定了一家经验较少的信托机构。因原供应商的港股上市后ESOP服务能力不足，对接不顺畅反馈速度较慢，且专业经验不足提供不了流程实施建议与外汇相关服务，于是企业决定切换至老虎国际旗下信托公司进行服务，并决定同时使用老虎ESOP系统进行数据管理及员工端展示
信托服务价格:老虎国际旗下信托设立的初衷便是给客户带来高效及一站式的服务体验，对比传统信托收费实惠，不仅无资产管理费，同时支持线下交易，协助高管及核心员工交易收益最大化，避免大规模出售对公司股
价产生不利影响。
信托回购经验:对比众多友商，老虎国际旗下信托的二级市场回购经验较其他券商要丰富很多，通过多持牌券商主体结合，在满足合规的同时实现了非同名账户入金，在实操层面大大提高了回购时效。
交易指令简便:依托于自有底层券商(老虎证券)，信托内参与员工可在系统内可实现毫秒级下单，重新定义了信托员工的交易速率并通过券商与信托的紧密配合实现信托员工的无感知交易。
架构搭建速度:老虎国际旗下信托为老虎集团自有信托，通过丰富的信托搭建经验优化从信托架构讨论;KYC;Trust Deed签署等全套流程，最终在20天内完成了信托的搭建。
H股ESOP持股平台解决方案
根据外管局汇发【2014] 54号文第3、5、6、10条规定，境内公司回购其境外股份，可使用符合有关规定的境外资金和境内资金。
如需使用境内资金，应凭在所在地外汇局登记回购相关信息(含变更)后取得的境外上市业务登记凭证及回购相关情况说明或证明性材料，到开户银行通过境外上市专户(外汇)或待支付账户(人民币)办理相关资金汇划手续。
一心向上ESOP 针对H股客户的优势总结
H股上市前计划服务流程
股权激励数据录入
多持股平台管理
员工使用手册
员工系统使用培训
7X24小时客服
持股平台开立证券账
户
通过持股平台统一
出售股票，系统协
助企业进行交易数据回填
后，通过线下将收
益分配至员工银行
账户中
管理员端服务 一心向上ESOP管理系统依托于强大的产研力量，实现股权激励一站式服务。从协助企业进行激励数据梳理，激励计划在线管理及授予，
到各类税务财务报表生成，上市后协助企业对股权激励数据进行高效管理。管理员端可支持管理多种激励计划工具，包括:期权计划、限
制性股份单元(RSU)、限制性股票(RS)、员工持股信托对接等。
在线授予:通过一心向上ESOP系统配置企业的专属授予协议模版，通过系统数据结合生成电子授予协议，实现激励授予的电子化。
财税报表:一心向上ESOP系统可自动导出股权激励各相关报表供企业审计及评估管理使用，如:授予汇总报表、离职取消报表、个税计算报表，SBC股份支付报表等。
机制管理:支持绩效授予规则、特殊取消、加速/减速股权激励和多维度激励计划成熟机制配置。
订单管理:一心向上ESOP系统支持从授予时间、行权/归属时间、授予数量及授予价格等多维度进行订单数据管理。
员工持股平台及绩效管理一心向上ESOP系统可协助公司进行多平台的员工持股计划管理。通过统一界面进行持股平台概览，并且可从持股平台入口查看所在平台
的员工激励信息。同时系统支持绩效解禁，协助公司管理股权激励相关的个人绩效及集体绩效，支持根据绩效表现管理股权激励的解禁。
个税报表中国税务居民个税触发时点:员工在期权行权或者股票归属获得股票时，触发工资薪金个税的纳税义务，税基为行权或归属时股票的
公允价值与授予价值之间的差额。
适用税率:3-45%阶梯累进计算，年度累计计算，需企业进行代扣代缴(财税[2005]35号文)
管理员界面
【个税(中国)计算报表】
员工持股平台的计税规则通过员工持股平台间接持股的员工在满足禁售条件后解禁退出的时候需要依照规定由持股平台作为持股主体缴纳5%-35%的生产经营
所得税【财税(2000)91号文】。除此之外还可按持股平台注册地的优惠税收政策进行综合评估，以当地税务机关认定为准。
股份支付报表(SBC)SBC报表作为财报的重要组成部分之一，需要定期更新，对上市公司尤其必不可少。在传统管理模式中，企业一般会引入第三方
与财务部门合作统计及维护SBC报表，由于该工作涉及全公司授予数据、行权数据、离职信息等繁琐信息的收集与确认，因此，
公司通常需要耗费大量的人力成本并支付高昂的费用于外部机构;
一心向上ESOP系统自带的报表服务可直接生成符合PRC，US GAAP及IFRS2的股份支付报表，系统中的数据时效准确，依照公
司的摊销规则及合理公允价值估算，可省去大量重复性的人力工作，使企业告别高昂的第三方机构维护费用。
业财务人员进行需求对
接;了解企业核算逻辑
并参与SBC方案设计。
完成系统核算及公司
配置。
或模拟数据进行试算，
核对准确性。
式系统上线，交付客
户使用。
能培训、系统配置、报
表维护等技术支持。
员工行权管理系统员工可直接通过网页登录系统查看目前个人的激励资产概览、授予详情、公司行情、新消息通知、行权归属数据查看、下载各类相关文档、
核对账单及在线进行ESOP系统培训学习，一站式操作无需频繁咨询HR。
一心向上ESOP便捷的移动端，方便员工随时随地查看股权激励授予及资产情况，手机提交行权归属并在线完成出金申请。通过APP端，可
以让员工随时随地查看行权归属和减持情况。
税款代扣:为员工行权提供税金预算与代扣，账单明细一目了然。
在线签署:自动抓取ESOP协议文件核心条款，便于员工理解，人脸识别设置可增加在线签署合规性。
发起减持:员工可进行实时行权归属，对持有的ESOP份额进行减持。
全天客服:中英粤客服提供7x24小时咨询，高管及核心员工专享VIP客服。
ESOP员工资产概览员工登录至ESOP员工端界面后，可以直接查看目前激励授予资产概览情况，股票总数及已归属股票数量，查看目前消息通知/概览/公司股
价行情，方便员工对目前企业授予的股权激励情况进行清晰的了解。
员工行权归属及减持服务
·支持非现金行权保留股票:行权后，将部分数量股票在市面上售出以足够缴纳期权成本、预扣税款(如适用)、减持手续费用，而参与员工最后得到剩余的公司股票。
·支持非现金行权保留现金:行权后，把全部股票在市面上减持以支付期权成本、预扣税款(如适用)、减持手续费用，而参与员工获取剩下的现金收益。
·支持ESOP退出全流程的追踪。
·赠送员工LV2高级行情。
·通过特定技术支持，提供高质量退出订单，让员工在ESOP减持过程中获得更多的收益。
·支持员工账户账单功能，可查看所有税费及收益明细。
H股全流通业务基本流程
H股全流通业务基本流程(二)
H股境内ESOP客户痛点及解决方案覆盖10+行业，10万+企业的共同选择涉及安防监控/系统集成、家电、家具/家装、装修、净水、家政IT设备服务、维保、机械设备、商超配送、物流等
当总授予人数众多，包括机构，
自然人时，采用线下签署的形
式沟通成本高，纸质文件不易
保管。
公司参与人数众多，且存在频
繁调动成本中心的情况以及人
员变动，导致股份支付成本难
以计算及核对。
员工在集中行权或归属时，需
要计算行权成本、个税并通知
员工缴纳，国内难以找到满足
需求的股权激励提供商。
当员工一年内发生两次及两次
以上行权或归属，合并计税产
生的计算工作量大，人工核算
出错率搞
针对股权激励执行期间所有需要
签署的文档及材料，系统已完美
支持线上签署，一键签署、通知、
查阅，帮助客户做到线上“无纸
化”。
系统支持股份支付报表的自动
计算与产出相应报表，系统完
美支持多种条件下的报表产出。
目前已获得多家会计师事务所
的认可。
系统完美支持集中行权的各个
环节线上化，包括成本金计算、
税金计算、重要些细提醒，做
到实时精准，提升工作效率。
系统可根据员工提交的订单进行精
准的个税计算，同时生成符合金税
三期要求的个人所得税申报报表，
帮助企业完成员工个税的申报，同
时系统也已支持合并计税功能。
H股上市后计划服务流程激励计划管理者在ESOP管理中，若选择使用Excel表格或僵化的传统服务商，容易产生各种麻烦，比如数据丢失、不清晰，工作交接效率低、易出错，多种计划同时管理耗费精力大，员工频繁咨询HR等等。
为提高企业激励计划管理者的工作效率，老虎自主研发的ESOP系统包含了企业端和员工端，覆盖从激励授予到行权减持的整个ESOP生命周期，并可根据各公司实际情况灵活配置与定制，彻底解决公司在管理ESOP上遇到的各种问题。
信托设立在企业进行员工持股信托设立时，TIGER不仅可以担任企业信托的受托人，也可为企业提供如项目管理，信托相关文件支持，系统数据管
理，券商服务，信托持股机构开立境外银行账户等一站式服务，协调其他中介机构同步工作进展，帮助企业省时省力完成信托搭建。
根据丰富的信托服务经验，
可以在信托搭建过程中为
企业提供免费的咨询与建
议。
- 协助企业根据股权激励方
案、系统化解决落地实操
问题。
表，明确每个流程完成的
时间截点及负责机构和部
门。
与其他中介机构如税务/
审计/律所保持良好沟通，
根据多年信托经验协助解
决信托搭建中遇到的问题。
时，TIGER 可提供信托成
立的董事会决议模版等，
减少项目工作量。
- 专业香港信托律师提供全
套信托法律文件支持，同
时可以协助企业完善相关
的ESOP文件。
券账户开户服务，方便信
托内股票完成电子化存入
证券账户并按照指令进行
交易最终完成收益分配。
-与各银行机构保持良好合
作关系，可协助企业开立
BVI公司等机构银行账户。
ESOP外管备案咨询外汇登记规划
·帮助企业理解外汇登记的要求并提供登记流程和时间表的初步建议，根据企业实际情况建议外管登记地点。
申请/文件材料准备
提供外管登记申请文件模板，根据过往服务经验及企业股权激励情况，协助企业准备以下外管登记材料:
·书面申请书，列明企业背景信息、计划详细内容、计划服务提供商等内容。
·境内个人参与境外上市公司股权激励计划登记表。
·对企业提供的登记文件提供修改建议，以满足外管登记的要求。
·企业确认签署。
外管登记提交和账户开立
·陪同企业代表至当地外管局正式提交登记申请，与外管官员跟进申请进度并沟通对申请材料的反馈意见，根据外管意见，协助企业修改相关材料;
·协助企业开立外管批准的股权激励计划境内银行专用外汇账户。
信托二级市场回购
信托服务-牌照资质
信托团队拥有资深境内外信托顾问及有多年信托与ESOP从业经验的信托运营服务经理，为客户提供全面专业的信托服务;
目前为止，老虎香港信托已经为70余家中概股赴港美IPO企业提供了员工持股信托、税务筹划信托、高管及创始人家族信托等相关服务。
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