犀语科技智能财务分析平台_财务风险识别系统_企业财务舞弊识别软件-云巴巴 -云巴巴

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犀语科技智能财务分析平台

财务分析反舞弊数字化解决方案采用自动化的流程、大数据分析模型、可视化的界面，可以帮助客户高效迅速的开展反舞弊调查，调查和预防企业内部的舞弊行为或风险，协助客户能够做出更好的行动或决策。

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产品介绍

财务分析平台

如何发现各类场景下的财务风险 icon

财务分析是金融行业的一项基石性工作，贷、债、股、融、投、财富乃至资本市场的监督管理无不需要。而有效的财务分析必须建立在专家式场景拆解的基础上，建立具有联想性、前瞻性的信号预警机制。

财报风险识别与评价体系 icon

整合影像信息与调研信息，应用多种AI能力按模板生成报告内容 icon

财务背景分析

何为财务分析？何为财务分析？将财务数据通过各种公式、表格、图形、工具展示出来？还是通过展示的数据，结合财务管理的理论知识，直接得出某种结论？

巨量数据繁杂化
互联网时代下，每日更新巨量的市场、行业、企业数据，财务分析人员面临信息供给过剩，无法针对性的分析具体企业信息。

专业知识片面化
诸多从事财务分析人员，对财务分析知识的了解或对某个行业的了解，同时熟悉多个行业且精通财务分析对从业人员要求极高。

思维方式公式化
财务分析存在一定的通用公式，但是针对于每个业务场景，需要定制化的建立分析公式，传统财务分析人员往往局限于图表的构建，忽略背后的财务事件动机。

财务分析流程与产品落地思路 icon

计算中心：建立财务舞弊标签体系

建立企业舞弊主题数据集市：结合内外部数据，建立财务反舞弊主题集市，可视化定义与业务系统数据字段关系，建立关键财务舞弊标签体系和阈值设置。

流程引擎：画布式管理，灵活配置

搭建财务舞弊风险监测和预警流程:梳理风险业务边界，自定义预警流程表单配置，预警处置持续监督跟踪，建立预警处理流程，流程发布及管理。

报告引擎：固化风险分析报告，按主题管理

报告模板化管理:梳理现有分析报告范围，按照业务主题建立报告模板，实现标准化管理，建立报告订阅和分发机制。

数据中心：集成内外部数据、实现数据源插件化

客户自有数据:上市企业年报，Pre-IPO财报数据，企业标签数据，行业数据、巨潮数据。外部数据:企业舆情数据，工商、税务、经营数据，区域宏观经济指标，其他建模所需数据。

可视化引擎：丰富的可视化图库，支持按需扩展

多维度指标分析:支持多维度图形下钻与上卷，支持组件化管理和扩展，丰富可视化组件应用（包括不限于：地图、饼图、折线趋势图），为移动应用预留数据接口。

模型中心：财务舞弊分析建模，统一

管理

建立业务模型:建立舞弊意图识别模型，建立科目异常识别模型，行业分析模型，建立关键指标预警模型，建立指标与业务场景应对关系。

产品特色财务分析目标 icon

行业数据对标
收集上万家上市及非上市企业公司财务数据，针对不同行业特性，多元对标债券标的企业数据，精确对标行业综合数据；

历史案例回溯
汇总分析历史财务舞弊案例及历年财报审计意见，深度挖掘分析企业财务舞弊动机，结合历年原始披露财报数据，回溯还原原始场景；

多元化专业知识
行业专家和财务分析专家联手针对各行业特性，设计财务分析规则，结合行业属性，设置上百条联动规则，涉及5000+财务指标，深度分析企业财务状况，防范舞弊风险；

研究分析报告
支持对接银行报告模板生成的API接口，针对企业多年财务数据进行深入分析及行业对标，挖掘隐蔽财务风险，生成专业财务研究分析报告。

指标框架

科目余额衍生指标

资产负债表类：占比结构指标：占比行业对比，占比结构变动指标，占比结构变动。变动指标：单期比较，单期比较行业对比多期比较，多期比较行业对比，多期比较波动指标，多期比较波动行业对比。利润表类：占比指标（总收入），占比排序；占比指标（总资产），占比排序；变动指标，变动排序。现金流量表类：占比指标，占比排序；变动指标，占比排序。

其他财报类

会计政策变更指标：变更次数，变更政策重要度；会计差错更正指标：变更金额。监管处罚类，舞弊动机：融资压力，退市风险，业绩对赌压力，大股东股权质押风险…

财务分析类

盈利能力，行业对比，单期指标，变动行业对比，多期指标：行业对比，波动指标。收益质量：参考盈利能力，资本结构：参考盈利能力，偿债能力：参考盈利能力，营运能力：参考盈利能力，成长能力：参考盈利能力。

报表校验类

表内校验，跨表校验，跨期校验。

财务舞弊识别类

通用舞弊识别指标，利润现金质量（示例）：单一年度，N年累计高存高贷（示例）。专项财务舞弊识别类：利润操纵（示例），修正琼斯（示例），REM（示例），隐性负债（示例），资金挪用（示例）… 科目粉饰汇总评价指标应收账款及票据（示例），货币资金（示例）。粉饰手段汇总评价指标：利润操纵（示例），综合行业对比。机器学习类：舞弊风险综合评分指标，LR，模型表现指标，其他算法综合评分指标，模型表现指标，（案例）相似度指标。

财务指标分析

科目评价

联动规则

专家案例1：从收入与成本异常看资金占用情况 icon

案例信息

案例背景：某工程建造行业上市公司通过虚构收入掩盖资金非法占用，受到证监会处罚。涉及期间：2015-2016年。造假标签：系统性虚构收入（利润）、资金占用。涉及流程：收入、成本与采购。涉及科目：营业收入、营业成本、存货、应付账款、应收账款、货币资金。

异常情况

整体项目毛利率较高，海外项目毛利率远高于国内。存货基本为已完工未结算资产，无原材料等，与项目在建状态不匹配。2016年经营活动产生的现金流量净额为净流出1.62亿元，与净利润不匹配。（参考指标销售收现率）。销售费用金额较少，关联方巨额资金往来。收入大幅增长，某地铁工程仅半年即可完工，十分异常。

财务指标分析

毛利率，营业收入增长率，销售收现率，销售费用率，关联方交易金额行业同比数据。存货结构（各项存货占比），存货增长率，存货占资产比例较高，存货周转率，应收账款周转率大幅增长。和同业比较： 2013至2015年货币资金总额偏低，2016年应收账款增长率大幅增长，居行业前列。2015年存货增长率为819%，远高于行业同等水平。营业收入增长率远高于行业同等水平。各期间比较：货币资金同比增长率偏低，2013至2016年其他应收款波动幅度较大，2015年存货大幅增长，2015年应交税费大幅上涨，2016年无形资产大幅增长，2015至2016年应付账款大幅增长，2015至2016年其他应付款大幅增长，2016年营业收入大幅增长。2015至2016财务费用持续上涨，与借款情况不符，2015至2016年存货结构（各项存货占比）。不合理，已完工未结算部分明细升高，原材料占比无明显提升。

专家案例2：从采购和收入流程异常看费用情况 icon

案例信息

案例背景：某汽车零部件上市公司虚减费用，受到证监会处罚。涉及期间：2012-2014年。造假标签：虚减费用。涉及流程：收入流程、成本与采购流程、费用。涉及科目：收入、成本、存货、销售费用、财务费用、关联方交易。

异常情况

上市成功后，净利润大幅下降。上市成功后，经营活动产生的现金流量净额大幅下降。存货余额自2010年起逐年上涨，上市成功后，毛利率均呈现下降趋势。贴现费用异常，大额关联方交易，销售费用中三包费用索赔存在巨幅波动，大幅增长又大幅下降。审计师对2014及2015年报告出具无法表示意见。

财务指标分析

净利润同比数据，经营活动产生的现金流量净额同比数据，毛利率，销售费用率，关联方交易金额占比，财务费用占比异常，存货同比数据，审计意见类别议程。和同业比较：销售费用率低于同行业，毛利率低于同行业，净利润增长率低于同行业，关联方交易金额行业同比数据高于行业水平。各期间比较：2012年起存货同比数据逐年下降，2015年存货增长率/营业成本增占率大幅降低，2011年后净利润增长率逐年下降，2012年至2014年经营活动产生的现金流量净额逐年下降，自2012年起毛利率逐年下降，销售费用率于2012至2014年期间大幅波动。

专家案例3：从采购及收入异常看费用情况 icon

案例信息

案例背景:某种植与养殖公司虚构收入和成本，受到证监会处罚。涉及期间：2016-2017年造假标签：非系统性虚构收入（利润），虚减成本。涉及流程:成本与采购、收入。涉及科目:营业收入、销售费用、管理费用、递延收益、其他收益、存货。

异常情况

2016年营业收入较去年大幅增加，但销售费用和管理费用都大幅下降。2017年净亏损7.26亿元，2017年资产负债率高达89.78，2015年至2018年，获得的计入当期损益的补助分别为 6543万元、3020万元、726万元、3044万元，占净利润的比例高达90 以上。2017年对5.78亿元的扇贝存货进行核销，对1.26亿元扇贝存货计提跌价准备6072万元，实际原因是为了调节2016年虚增的利润。存货一直保持较大数额, 存货周转率下降。

财务指标分析

营业收入增长率，销售费用率，管理费用率，资产负债率，存货周转天数。净利润现金含量，存货减值准备计提率，(营业外收入-营业外支出)/期初净资产。和同业比较：存货总额高于同业水平，存货减值准备计提率高于同业水平，存货周转天数高于行业水平，资产负债率高于行业水平(营业外收入-营业外支出)/期初净资产高于行业水平。各期间比较：营业收入自2016年起大幅上涨，2017年继续增长。存货减值准备计提率隔年大幅变动，2016年全部核销，2017年继续大幅增长。存货周转天数于2015年起大幅降低，后持续下降。销售费用率自2016年起大幅下降。管理费用率自2016年起大幅下降。资产负债率自2015年起大幅上涨，至2017 年达到近90。净利润现金含量各年变动较大，2015年为负值，2016年大幅增长，2017年为负值，2018年继续大幅上升。

研究报告

智能分析研究报告

自动生成检测报告和可视化报表，实现可视化风险管理。同时提供专题分析和指标钻取功能，帮助客户从舞弊动机拆解分析舞弊意图并快速定位到异常指标。灵活对接各类系统，根据自定义要求生成各类财务分析的研究报告。

产品定位

目标客户银行、保险公司、证券公司、资管公司、交易所、金融监管机构以及大型企业投资管理部门等。

应用场景财报舞弊分析与识别：为金融机构准确快速的作出投贷融等决策，准确及时捕捉预警信号作出避险行动等提供支持。企业及行业财务分析：充分利用丰富的历史财务数据，形成对企业财务健康状况的多维度分析，完善“单一客户”的全景视图。面向全类型金融机构的服务能力：支持各类型金融机构对于财务分析功能的需求。

方案亮点内置审计、财务咨询、法证咨询专家经验模型，结合多种智能引擎和数据分析技术，提升财务舞弊信号捕捉的准确性和可解释性。自动生成监测报告和可视化报表，实现可视化风险管理。同时提供专题分析和指标摘取功能，帮助用户从全局评估结果快速定位到异常信号与指标，助力制定有针对性的行动。

犀语技术优势

犀语科技

上海犀语科技有限公司采用领先的自然语言处理(NLP)、知识图谱(KG)、大数据(BD)分析技术，为客户提供信息数据化、数据智能化、业务数智化的解决方案。解决方案覆盖从底层文本的数据清洗和数据结构化到算法模型的训练管理以及行业智能化应用的完整AI生态，同时结合行业客户的业务知识和专家经验，打造细分场景下的深度产品。团队成员由知名高等院校的科学家、科技服务公司的技术专家和金融行业的解决方案专家组成。犀语科技重点服务于泛金融领域内的银行、证券、保险、资管、监管机构、中介机构及财经媒体。

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